（六）皖南事变及其后新四军的进一步发展
1941年1月6日，抗日战争时期国共之间最严重的军事摩擦事件皖南事变发生。
中共武装在敌后的猛烈发展，使国民政府极为担忧，特别是苏皖一带为国民政府原先统治的中心地区，更不容中共武装大力发展。1940年7月16日，国民政府军事委员会提出《中央提示案》:关于第18集团军（即八路军）及新四军的作战地境，取消冀察战区，将冀察战区及鲁省黄河以北并入第二战区，阎锡山仍任战区司令长官，卫立煌、朱德副之。晋东南由卫立煌负责，晋西南由战区司令长官直接负责。冀、察两省，鲁北及晋北之一部由朱德副司令长官负责指挥，八路军和新四军全部调赴该区域内，新四军加入第18集团军序列。9月初，周恩来将中共中央的复案交国民党中央，提出调整游击区域及游击部队办法三种：一、扩大第二战区至山东全省及绥远一部；二、按照第18集团军、新四军及各地游击队全数发饷；三、各游击部队留在各战区，划定作战界线，分头击敌。